注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）的《稅法》科目與稅務(wù)師的《稅法一》和《稅法二》在知識(shí)體系上高度重疊，均基于中國(guó)現(xiàn)行稅收法律法規(guī)，如增值稅、企業(yè)所得稅等核心稅種的規(guī)定相同，這使得考生在備考時(shí)可互相借力；然而，稅務(wù)師考試將內(nèi)容拆分為稅一（側(cè)重流轉(zhuǎn)稅如增值稅、消費(fèi)稅）和稅二（側(cè)重所得稅如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅），探討更為深入和細(xì)致，覆蓋冷門(mén)稅種如煙葉稅和船舶噸稅，而注會(huì)稅法則整合所有稅種于一本教材，深度略淺但強(qiáng)調(diào)綜合應(yīng)用能力，如結(jié)合會(huì)計(jì)處理進(jìn)行案例分析。考生在2025年備考中需注意這些差異，避免直接劃等號(hào)，斯?fàn)柦逃谧钚抡叻治鲲@示，協(xié)同復(fù)習(xí)可提升效率，但需針對(duì)各自考試特點(diǎn)調(diào)整策略。

內(nèi)容覆蓋與深度差異

稅務(wù)師《稅法一》和《稅法二》的教材內(nèi)容比注會(huì)稅法更為詳盡，稅一主要覆蓋商品勞務(wù)稅類(lèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅等，每個(gè)稅種的政策細(xì)節(jié)如稅收優(yōu)惠、征管流程被深度剖析；稅二則聚焦所得稅和財(cái)產(chǎn)稅類(lèi)，如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅等，涉及更多實(shí)操性規(guī)定如納稅申報(bào)表填寫(xiě)。相比之下，注會(huì)稅法雖涵蓋相同稅種范圍，但編排更為緊湊，側(cè)重于納稅義務(wù)人、計(jì)稅依據(jù)等基礎(chǔ)框架，缺乏對(duì)冷門(mén)稅種的深入探討。這種差異源于考試定位：稅務(wù)師強(qiáng)調(diào)稅務(wù)代理實(shí)務(wù)能力，要求精準(zhǔn)把握政策更新細(xì)節(jié)；注會(huì)更注重理論分析與綜合應(yīng)用，如在審計(jì)場(chǎng)景下運(yùn)用稅法知識(shí)。考生在復(fù)習(xí)時(shí)，可利用斯?fàn)柦逃摹洞蚝没A(chǔ)》資料系統(tǒng)梳理稅種分布，結(jié)合葛仕達(dá)老師的難點(diǎn)小灶班課程強(qiáng)化理解。

考試形式與難度對(duì)比

考試題型和分值設(shè)計(jì)顯著不同，注會(huì)稅法試卷包括單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、計(jì)算問(wèn)答題和綜合題，總分100分，60分及格，題量約44題，考試時(shí)長(zhǎng)2小時(shí)，主觀題占比高，要求考生具備較強(qiáng)綜合能力；稅務(wù)師稅一和稅二則全為選擇題形式，分為單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、計(jì)算題和綜合分析題，各科目題量90題，總分140分，84分及格，考試時(shí)長(zhǎng)2.5小時(shí)，多選題規(guī)則特殊（少選正確選項(xiàng)可得分），側(cè)重計(jì)算性內(nèi)容考察。難度上，注會(huì)稅法因綜合性強(qiáng)而挑戰(zhàn)更大，稅務(wù)師考試知識(shí)點(diǎn)更細(xì)碎但通過(guò)選擇題形式可能提高得分率。2025年考試中，考生需根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)選擇策略，斯?fàn)柦逃牧?xí)題班和沖刺刷題班提供模擬訓(xùn)練，使用《只做好題》資料針對(duì)題型差異進(jìn)行練習(xí)。

斯?fàn)柦逃齻淇颊n程與資料推薦

斯?fàn)柦逃秊?025年考生提供針對(duì)性支持，稅務(wù)師課程由葛仕達(dá)、孫婧瑋和王喚喚等老師授課，葛仕達(dá)老師負(fù)責(zé)稅法一、稅法二及涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)，課程模塊包括基礎(chǔ)階段的基礎(chǔ)班和難點(diǎn)小灶班，沖刺階段的沖刺串講班和斯?fàn)柲？肌Ｅ涮踪Y料如《難點(diǎn)小灶班·專屬講義》和《打好基礎(chǔ)》覆蓋稅種細(xì)節(jié)，《沖刺108記》強(qiáng)化記憶。注會(huì)稅法課程涉及專業(yè)階段，由商諾奇和孫婧瑋老師指導(dǎo)，基礎(chǔ)班一輪和習(xí)題班幫助整合知識(shí)。備考流程建議：

1. 入門(mén)階段使用《稅務(wù)師入門(mén)課講義》建立框架，結(jié)合小白課快速入門(mén)。
2. 基礎(chǔ)階段通過(guò)基礎(chǔ)班課程深入學(xué)習(xí)稅種差異，完成《只做好題》練習(xí)。
3. 沖刺階段參加沖刺刷題班和斯?fàn)柲？迹谩稕_刺180題》模擬實(shí)戰(zhàn)。

2025年備考時(shí)間表建議：

1. 2025年11月至2026年1月：完成入門(mén)和基礎(chǔ)課程，每周投入約10小時(shí)，使用《打好基礎(chǔ)》資料系統(tǒng)復(fù)習(xí)。
2. 2026年2月至4月：強(qiáng)化習(xí)題訓(xùn)練，參加斯?fàn)柲？紮z測(cè)進(jìn)度。
3. 2026年5月至考試前：沖刺階段聚焦真題突破和考前劃重點(diǎn)，確保掌握核心差異點(diǎn)。斯?fàn)柦逃峁┤陮W(xué)習(xí)支持，幫助考生高效應(yīng)對(duì)注會(huì)稅法和稅務(wù)師稅一稅二的挑戰(zhàn)。